#裁判時報第110期 📌銀行法「準違法收受存款罪」之再檢視/張天一(中原大學財經法律學系副教授)
本文深入討論銀行法第29條之1準違法收受存款罪之規定,首先分析其構成要件「與本金顯不相當之紅利或報酬」判斷標準,整理實務上紛雜的各種認定模式,再由準違法收受存款罪的立法背景及常見行為樣態切入,觀察本條與其他刑法犯罪間之關聯,辨析本罪的規範目的。並提出觀點認為,吸收資金進行投資之行為,本質上與銀行的存、放款業務較無關聯,尚不應以銀行法之規定處罰之。
✏關鍵詞:吸收資金、違法收受存款、準收受存款、與本金顯不相當之紅利或報酬、約定還本
✏摘要:
本案被告等四人具有近親關係,家中經營珠寶行,被告等雖知悉其珠寶店既非依銀行法所組織登記之銀行,亦未經主管機關(金管會)許可經營存款業務,故不得經營收受存款業務,亦不得以借款、收受投資等名義,向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金,而約定或給付與本金顯不相當之紅利或其他報酬。
✏試讀
🟧「利息或報酬等是否與本金顯不相當」之判斷標準
銀行法第29條之1中「與本金顯不相當」應如何認定?於學說上向來存有爭議,且法院於個案處理上所採取之判斷標準,亦存有相當之浮動性,如前述案例中,歷審所採之判斷標準即並非一致。惟此一要件對成罪與否之影響性極大,倘若在個案處理上所適用之標準差異過大時,將會造成法律適用上之高度不確定性,而可能侵害個案中被告之權益。
對於「與本金是否顯不相當」之認定上,較常見之判斷標準有下列數項,概述如下:
一、與刑法「重利罪」採相近標準
二、以「金融機構平均定期儲蓄存款之利率」為標準
三、兼採「定期儲蓄存款之利率」與「民間互助會之利率」為標準
四、其他之判斷標準
🟧準違法收受存款罪之立法背景及行為態樣
銀行法第5條之1與第29條之1規定係於1989年所增訂,同時亦提高第125條之罰則,其原因在於臺灣在1980年代間,由於正值經濟成長期,國民收入增加,雖與今日相比,當時金融機關之存款利率並不算低,但在80年代中期,因經濟成長趨緩,政府多年調降利率,加上當時投資管道較少,開始出現眾多之民間投資業者,以高利率吸引民眾加入,其中多半為「以後金養前金」性質之老鼠會。在80年代末期,因銀行法之修正,政府加強查緝地下投資公司,遂引爆一連串地下投資公司之倒閉風暴,其中最著名者即為「鴻源案」。
就銀行法第29條之1立法理由觀察,係針對當時臺灣社會如與雨後春筍般出現的地下投資公司進行管制,因地下投資公司等以借款、收受投資或加入為股東等名義,大量吸收大眾資金,立法者認為此等行為實質上等同於收受存款之實。但對於此類型之收受存款行為,當時僅能以違反公司法第15條第3項規定,認相關公司「經營登記範圍以外之業務」,由於處罰過輕,無法發揮有效之遏止作用。為保障社會投資大眾之權益,以及維護經濟金融秩序,故將此等行為擬制為收受存款,故第29條之1所禁止之行為,一般稱之為「準違法收受存款行為」。
換言之,若行為人有第29條之1收受款項或吸收資金之行為,立法者將其視同為同法第29條中「違法經營收受存款業務」之行為,由於除有特別規定外,僅銀行得經營收受存款業務,故行為人所為收受款項或吸收資金之行為,即得依同法第125條規定加以處罰。本文認為在處理第29條之1「與本金顯不相當」認定標準的問題上,要先釐清該條文之規範目的,因為規範目的與構成要件之設計上具有關聯性,必須先檢視現行法中「與本金顯不相當」之要件於設定上是否正確與適當,始進而處理其判斷標準之問題。
就吸收資金之實際案例觀察,大致上可以分成三種型態:其一、行為人以投資等為名目吸收資金,但實際上並無進行任何投資,而具有詐欺之性質。其二、行為人雖以投資等名義吸收資金,但重在吸收會員加入,欲加入者必須於繳交一定費用後,始取得會員資格,而已成為會員者必須再行招募下線會員,方得取得報酬。亦即加入者獲取報酬之基礎,是來自於招募會員,與其所繳交之費用或是有無進行投資無關,此種為目前常見之老鼠會型態。其三、行為人以投資等名義吸收資金,且確實以聚集之資金進行投資,至於是否存在如老鼠會之層級性組織結構,並非重點。行為人可能在一定期間內有依照原本之約定,支付紅利或報酬給投資者,但其後因為各種因素導致投資成果未如預期,未能繼續依約支付紅利或報酬。
🗒全文請見:對銀行法上「準違法收受存款罪」之再檢視──兼評最高法院108年度台上字第2403號判決及其歷審判決,張天一(中原大學財經法律學系副教授),裁判時報第110期
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降利率 在 陳泰源-房仲/主持人/歌手/作家/演講師 Youtube 的最佳貼文
200330東森財經 千萬房貸年省3萬元 加碼利率可再下殺
影片網址→https://youtu.be/lAiMJTRl8r8
記者/許雅筑:「央行宣布降息,連帶一千萬元以下的房貸都會降息2碼,只是公股銀行會跟進,但是民營銀行可能不會一體適用。」
記者/許雅筑、何坤原 採訪報導……↓
房貸利率殺到見骨,民營銀行會說會採取主動關懷制,也就是說,可能只會針對受影響的企業和個人戶提供降息,但跟不跟,還在討論中。
主動爭取調降利率真的差很大,假設貸款一千萬的房子原本利率1.65%,降2碼後變成1.15%,1個月下來就能省下2500塊,1年就能省3萬元,貸款20年後還能多買一輛國產車,至於怎麼跟銀行談判也有祕訣。
房仲業者/陳泰源 表示:「比如說你個人的年紀,還有你的身分是不是首購,還是軍公教,包含你的公司是不是前五百大企業,還是說你個人的財力證明等等,是不是有穩定的薪資收入,這個你都要主動的跟銀行提供,那才可以取得比較優惠的成數和利率。」
只要薪資所得夠高,並且每個月有乖乖繳房貸,或者是擁有蛋黃區的客戶,就能握緊籌碼,在加碼利率中,再次下殺。
部落格網址→https://taiyuanchen1223.blogspot.com/2020/03/200330-3.html
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200313非凡 來客跌3成 建商三不政策硬撐 房仲買賣雙方再陷僵持
影片網址→https://youtu.be/v9VblgXDFIs
過去建案廣告滿街跑,疫情期間恐怕會少很多,受到疫情影響,2月房市風向球的分數降到近1年來的新低,建商度小月,紛紛祭出三不策略。
記者/高昱晴、林家弘 採訪報導……↓
市場成交量縮,房貸需求也跟著降低,專家表示銀行滿手爛頭寸,為了衝刺不動產放款而自砍房貸利率。
像是永豐銀下殺到1.58%最高可貸85成,貼近央行1.56%的房貸利率地板,華南銀、國泰世華則針對優質客戶,最優到1.56%跟1.61%,渣打銀行也殺低到1.6%來搶客。房仲業者認為,降利率是一刀兩刃。
房仲業者/陳泰源 表示:「利率低成這樣,變成是說你真的是買房子比租房子來得划算,你甚至買房子拿來收租,現在普遍投報率是2%以上,所以2%扣掉房貸利率1.58%,你cover掉房貸的利息,你還可以cover掉部分的房貸的本金,站在屋主的立場他又會覺得說,因為利率這麼低,所以我的養房成本也很低,在我口袋夠深的情況之下,我沒有非得一定要在這個時候降價給買方買。」
房仲點出,降利率反映景氣真的不好,買賣雙方觀望期拉長、成交量萎縮,對房仲本身也是傷害很大。
專家認為北市民眾可能對市場消息相對敏銳,而以低總價自住為主的新北、桃、竹則較不受影響,顯示各地房市在疫情下呈現兩樣情。
部落格網址→https://taiyuanchen1223.blogspot.com/2020/03/200313.html